Joepie! De blauwe brief ligt weer op de deurmat en dat betekent dat we onze financiën van 2017 er weer eens bij mogen pakken. Maar voor veel mensen is er iets veranderd dit jaar – plotseling hebben zij cryptovaluta waarvan zij belastingaangifte moeten doen. Hoe doe je belastingaangifte van digitale betaalmiddelen? Lees hier hoe je precies belastingaangifte van je digitale valuta doet.

 

Tot 25,000 euro vermogen geen belasting over je Bitcoins

Bitcoins en andere cryptovaluta zijn voorlopig nog vooral populair onder millennials en andere jonge mensen. Velen van hen hebben nog niet zo’n grote vermogen opgebouwd (ten minste, als zij pas recent met cryptovaluta begonnen zijn). Gelukkig betaal je geen belasting als je vermogen minder waard is dan vijfentwintigduizend euro (als je samenwoont of al getrouwd bent is dit gezamenlijk €50.000). In 2018 zal dit bovendien worden verhoogd naar €30,000.

Let op: de peildatum van je cryptovaluta is 1 januari 2017. Dat geldt dus ook voor de cryptomunten die je later in het jaar hebt gekocht. De digitale munten zijn ondertussen flink in waarde toegenomen. Als je munten bij de huidige koers meer waard zijn dan €25,000 euro, maar dezelfde cryptomunten waren gezamenlijk minder dan €25,000 waard op 1 januari in 2017, hoef je er dus toch geen belasting over te betalen.

Wel is het belangrijk dat je de belastingdienst alvast laat weten dat je cryptovaluta in je bezit hebt. Mochten ze plotsklaps fors in waarde toenemen, zal de belastingdienst zich afvragen hoe je ineens duizenden euro’s in de plus staat. Om aan te tonen dat die niet afkomstig zijn van criminele activiteiten, kun je het beste van meet af aan eerlijk zijn over je bezit van digitale munten en deze opgeven bij de belastingdienst. Zo moeilijk is het namelijk niet, want:

Leuker kunnen ze het niet maken..

Maar inderdaad toch wel makkelijker. Al in 2013 heeft de belastingdienst een optie toegevoegd waar je gemakkelijk kunt aanvinken dat je cryptovaluta in je bezit hebt. In de categorie ‘bankrekeningen en andere bezittingen’ vind je onder het kopje “Overige bezittingen, zoals:” de tekst “virtuele betaalmiddelen (bijvoorbeeld bitcoins)”. Dat ziet er zo uit in je belastingaangifte scherm:

Zo geef je dus gemakkelijk aan dat je Bitcoins en/of andere digitale valuta in je bezit hebt. Maar hoeveel belasting moet je daar nou over betalen?

Hoeveel belasting betaal ik over mijn cryptocurrencies?

Hoeveel belasting je betaalt over je cryptocurrencies, hangt geheel af van je vermogen. Hier een overzicht van de belastingpercentages in 2017:

  • Tot en met €75.000: 0,86 procent, waarvan €25.000 belastingvrij (met een fiscaal partner is dat €50.000)
  • Vanaf €75.001 tot en met €975.000: 1,38 procent
  • Vanaf €975.001: 1,61 procent

Zoals je kunt zien vallen je digitale munten in Box 3: Sparen en beleggen. Deze box wordt een stuk minder belast dan bijvoorbeeld de belasting op inkomen en dus valt de totale belastingafdracht van de cryptovaluta relatief mee.

Ook de winst uit koersstijgingen vallen in Box 3. Het wordt gezien als vermogensgroei en dus is vermogensbelasting de enige belasting die je in 2017 over je cryptovaluta betaalt.

Rekenvoorbeeld belasting cryptomunten

Stel je hebt op 1 januari 2017, 100 Ethereum gekocht. Ethereum was toen ongeveer €6,7 waard. Voor 2017 voegt dit dus maar €667 toe aan je totale vermogen waar je belasting over moet betalen.

Op 1 januari is de prijs van Ethereum echter drastisch hoger. 1 Ethereum was op 1 januari 2018 liefst €606 waard. 100 Ethereum is op dat moment dus €60,600 waard. Over €30,000 van dit bedrag hoef je dan geen belasting te betalen, mits je geen andere bezittingen hebt. Over de resterende €30,600 betaal je dan 0,86%. In totaal zul je dan €263,16 aan de belastingdienst afstaan voor je bezit van je cryptovaluta.

Als je Bitcoins of andere cryptovaluta meer dan €75,001 waard zijn, betaal je vanaf 75,001 euro 1,38%; en vanaf €975,001 zul je 1,61% aan de belasting moeten betalen over digitale munten.